Co to jest faktoring z regresem (faktoring niepełny)? Definicja
Faktoring z regresem (faktoring niepełny, niewłaściwy) to najpopularniejsza forma finansowania faktur. Firma faktoringowa (faktor) wypłaca wystawcy faktury 90% jej wartości w ciągu 24h, przy czym nie przejmuje w pełni ryzyka niewypłacalności płatnika faktoringowego. W przypadku, gdy nie dokona on zapłaty, faktor ma prawo poprosić faktoranta o zwrot wypłaconej mu zaliczki - jest to tzw. regres.
Sprawdź, na czym polega regres w faktoringu >>
Główna różnica między faktoringiem pełnym (bez regresu) i niepełnym (z regresem) polega przejmowaniu lub braku przejęcia przez firmę faktoringową całości ryzyka niewypłacalności kontrahenta (płatnika faktoringowego). Co z tym idzie firma faktoringowa ma prawo do regresu, czyli żądania zwrotu wypłaconej zaliczki - w przypadku faktoringu bez przejęcia ryzyka - lub nie ma prawa do regresu - w przypadku faktoringu pełnego.
Faktoring pełny i niepełny - na czym polega różnica? >>
Jak działa faktoring z regresem? Schemat
Rodzaje faktoringu z regresem (niepełnego)
Jeśli weźmiemy pod uwagę cesję wierzytelności, jako kryterium podziału, to można wyróżnić dwa rodzaje faktoringu z regresem:
- faktoring jawny - w przypadku tego rodzaju finansowania cesja wierzytelności jest niezbędnym elementem transakcji i płatnik faktoringowy musi wyrazić na nią zgodę
- faktoring cichy (niejawny) - jest to rodzaj finansowania oferowany przez niewiele firm finansowych i jego cechą charakterystyczną jest to, że nie dochodzi do cesji wierzytelności i płatnik nie jest informowany o finansowaniu faktury.
Kompendium wiedzy o faktoringu >>
Dla kogo faktoring z regresem?
Faktoring jest usługą dedykowaną dla firm udzielających kredytu kupieckiego, czyli oferujących długie terminy płatności za faktury. Usługa ta pozwala odblokować środki zamrożone w fakturach i zapewnia szybki dopływ gotówki do firmy.
Faktoring z regresem jest szczególnie korzystny dla:
- firm realizujących cykliczne transakcje ze stałymi, wiarygodnymi finansowo kontrahentami, którzy regularnie spłacają swoje należności
- przedsiębiorstw, które wykorzystały już swoje limity kredytowe lub których zdolność kredytowa w ocenie banku jest niewystarczająca do uzyskania pożyczki lub kredytu . Dzięki faktoringowi uzyskują oni finansowanie bieżącego obrotu.
- nowych firm i małych przedsiębiorstw z branży B2B poszukujących finansowania zewnętrznego– ze względu na niski próg wejścia i mniejsze wymagania formalne.
Kiedy faktoring z regresem się opłaca?
Faktoring, obok kredytu bankowego i leasingu, powoli staje się jednym z podstawowych źródeł zewnętrznego finansowania w przedsiębiorstwach. Faktoring z regresem jest najbardziej odpowiedni dla podmiotów gospodarczych posiadających stałych i godnych zaufania odbiorców. Wynika to z faktu, iż w przypadku korzystania z tej formy faktoringu również faktorant ponosi ryzyko niewypłacalności płatników faktoringowych. Ponoszenie tego ryzyka jest jednak rekompensowane przez niższy koszt usługi w porównaniu z faktoringiem pełnym. Faktorant może także w tym przypadku liczyć na mniejszą, w stosunku do faktoringu pełnego, liczbę formalności związanych z oceną sytuacji finansowej i przyznawaniem limitów odbiorcom. Skraca to proces decyzyjny podmiotów udzielających finansowania. Także wymogi co do zabezpieczeń transakcji są zminimalizowane.
Faktoring bez przejęcia ryzyka - wady i zalety
Zalety faktoringu z regresem
- Szybki dostęp do pieniędzy: przelew na konto faktoranta lub do jego dostawcy jest wykonywany przez faktora w ciągu maksymalnie 24 godzin od przesłania faktury
- Usługę faktoringu niepełnego łatwiej uzyskać niż inne formy faktoringu oraz inne formy finansowania: tj. pożyczka, kredyt
- Dostępny także dla firm nowo powstałych oraz dla małych przedsiębiorstw
- Brak wymogu zabezpieczenia majątkowego
- Brak wymogu ubezpieczenia należności
- Korzystanie z faktoringu z regresem wiąże się z niższymi kosztami w porównaniu z innymi rodzajami faktoringu
- Działa jak limit odnawialny. Każda spłata (nawet częściowa ) zwalnia limit dostępnych środków i możesz finansować kolejne faktury
- Nie obciąża bilansu, nie jest ujawniany w raportach BIK, nie obniża zdolności kredytowej przedsiębiorstwa
Wady faktoringu z regresem
- Faktor ma prawo do regresu, czyli żądania zwrotu wypłaconej zaliczki w sytuacji braku zapłaty od płatnika
- Faktoring niepełny wymaga uzyskania zgody płatnika na cesję wierzytelności.
Jak bezpiecznie korzystać z faktoringu niepełnego? Minimalizowanie ryzyka regresu
Aby zminimalizować ryzyko regresu firma faktoringowa:
- Weryfikuje wiarygodność płatniczą płatników faktoringowych - już na etapie włączania płatników do umowy faktoringu firma faktoringowa bezpłatnie dokonuje ich weryfikacji pod względem rzetelności płatniczej.
- Monitoruje spłatę należności - jest to bezpłatna usługa realizowana w ramach faktoringu, która polega na dopilnowywaniu, aby płatnik faktoringowy terminowo dokonywał spłaty swoich zobowiązań.
- Dochodzi niezapłaconych należności - tzw. windykacja miękka (wezwania do zapłaty, telefony ponaglające kontrahentów)
Dodatkowo, aby ograniczyć ryzyko braku zapłaty ze strony płatnika przedsiębiorca korzystający z faktoringu z regresem, powinien przede wszystkim upewnić się co do dyscypliny w regulowaniu zobowiązań swojego kontrahenta. Kolejną sprawą jest zadbanie o stronę formalną transakcji. Trzeba zabezpieczyć odpowiednie dokumenty dotyczących transakcji (umowy, zlecenia, zamówienia, WZ, protokoły). Muszą one być podpisane przez osoby upoważnione do reprezentacji płatnika. Do wykupu faktoringowego faktorant powinien oddawać jedynie te wierzytelności, które są bezsporne.
Księgowanie faktoringu niepełnego w bilansie >>
Jakie parametry decydują o kosztach faktoringu z regresem?
Na koszty faktoringu wpływ mają następujące parametry:
- liczba kontrahentów, wysokość limitu faktoringowego,
- ilość i terminy płatności faktur
- wiarygodności płatnika faktoringowego i faktoranta (im bardziej stabilna kondycja finansowa tych podmiotów tym niższa prowizja)
Firmy faktoringowe stosują różne sposoby obliczania kosztów faktoringu, a ich struktura różni się w zależności od wybranego faktora. Zazwyczaj na koszt faktoringu składają się:
- odsetki faktoringowe
- jednorazowa opłata za przyznanie limitu faktoringowego
Inne koszty, z jakimi może spotkać się faktorant to: odsetki za przekroczenie terminu płatności, opłata za niewykorzystany limit, opłaty za takie czynności jak: przelew, korzystanie z serwisu on-line, dojazdy doradców, tworzenie raportów czy windykacja. Wyliczając całkowity koszt faktoringu należy wszystkie te koszty wziąć pod uwagę.
Przykład praktyczny – faktoring z regresem
Firma za Śląska działająca na rynku od kilku miesięcy wykonywała remont kapitalny urządzenia na zlecenie dużej spółki z branży energetycznej. Firma nie posiadała majątku oraz dokumentów finansowych, w oparciu o które można wyznaczyć rating odzwierciedlający jej sytuację finansową.
Przedsiębiorstwo potrzebowało środków na zapłatę za zakup podzespołów do remontowanego urządzenia. Nasza firma zawarła z Klientem umowę faktoringu niepełnego jawnego ( z regresem), w ramach której wypłacaliśmy w ciągu 24 h środki za faktury wystawiane po zakończeniu poszczególnych etapów remontu
Warunki finansowania
- Przyznany limit faktoringowy: 1 600 000 zł
- Odsetki faktoringowe dzienne: 0,0633 %
- Jednorazowa prowizja przygotowawcza: 0,40 %
- Brak opłat za niewykorzystany limit faktoringowy
- Bez zabezpieczenia majątkowego
- Zgoda na cesję w formie uznania długu, treść uzgodniona z płatnikiem, dopuszczająca potrącenia.
- Kwota wypłaconej zaliczki faktoringowej:
Finansowanie faktury w kwocie 50 000 zł przez 45 dni:
- Kwota wypłaconej zaliczki: 45 000 zł
- Koszt finansowania:
0,0633% * 45 dni * 50 000 zł = 1 424,25 zł
