Czym jest biała lista podatników VAT?
Biała lista podatników VAT to elektroniczny wykaz podatników VAT prowadzony przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej. Jedną z najważniejszych informacji znajdujących się w wykazie jest numer rachunku bankowego przedsiębiorcy, na który może być kierowana płatność związana z działalnością gospodarczą.
Wykaz pozwala przedsiębiorcy zweryfikować dane kontrahenta oraz sprawdzić jego rachunki rozliczeniowe. Informacje są dostępne również dla danych historycznych (do 5 lat wstecz), co pozwala ustalić status podatnika w określonym czasie.
Na białej liście można znaleźć m.in.:
- nazwę firmy,
- NIP,
- REGON,
- numer KRS,
- adres siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności,
- informacje dotyczące wspólników,
- dane osób wchodzących w skład zarządu,
- dane prokurentów,
- informacje dotyczące rejestracji i statusu podatnika VAT,
- numer rachunku rozliczeniowego zgłoszonego do wykazu.
Więcej o białej liście podatników >>
Dlaczego przedsiębiorca powinien sprawdzać rachunek kontrahenta na białej liście?
Celem funkcjonowania białej listy jest zwiększenie przejrzystości i bezpieczeństwa obrotu gospodarczego oraz spadek ilości oszustw podatkowych.
Z punktu widzenia przedsiębiorcy oznacza to konieczność zwracania uwagi nie tylko na to, komu płaci, ale również na jaki rachunek kieruje przelew. Aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi sankcjami podatkowymi nie wystarczy raz sprawdzić rachunek na białej liście i wpisać go do systemu księgowego. Płacąc za fakturę należy każdorazowo zweryfikować rachunek z białą listą na dzień zlecenia przelewu.
Ma to znaczenie także wtedy, gdy płatność jest elementem transakcji faktoringowej.
Kompendium wiedzy o faktoringu >>
Jak faktoring jawny działa z białą listą podatników VAT?
W faktoringu jawnym firma faktoringowa wypłaca środki swojemu klientowi, a płatnik ze względu na cesję wierzytelności dokonuje zapłaty za sfinansowaną fakturę na rachunek firmy faktoringowej.
Schemat transakcji wygląda następująco:
- Przedsiębiorca wystawia kontrahentowi fakturę z odroczonym terminem płatności (np. 30 lub 60 dni) i przesyła ją do firmy faktoringowej.
- Faktor przelewa na konto przedsiębiorcy do 90% wartości faktury w ciągu 24 godzin.
- Płatnik reguluje należność w wyznaczonym terminie, a faktor przekazuje przedsiębiorcy pozostałą kwotę (pomniejszoną o prowizję).
Faktoring jawny - kto i kiedy powinien zweryfikować rachunki na białej liście podatników?
- Firma faktoringowa przelewa środki finansowe na rachunek swojego klienta, który znajduje się na białej liście podatników.
- Płatnik w związku z cesją wierzytelności dokonuje zapłaty na rachunek firmy faktoringowej i właśnie ten rachunek musi zweryfikować na białej liście.
Dowiedz się więcej o faktoringu jawny >>
Jak biała lista wpływa na faktoring odwrotny?
W faktoringu odwrotnym firma faktoringowa finansuje zobowiązanie klienta wobec jego dostawcy.
Przebieg transakcji wygląda następująco:
- Przedsiębiorca otrzymuje fakturę od dostawcy.
- Przekazuje ją do faktoringu odwrotnego.
- Firma faktoringowa reguluje zobowiązanie wobec dostawcy (w ciągu 24 godzin lub zgodnie z terminem płatności wskazanym na fakturze).
- Po ustalonym terminie przedsiębiorca spłaca faktora wraz z wynagrodzeniem za finansowanie.
Faktoring odwrotny - kto i kiedy powinien zweryfikować rachunki na białej liście podatników?
- Firma faktoringowa sprawdza, czy rachunek na fakturze, którą przesłał do zapłaty jej klient znajduje się na białej liście - jest to warunek dokonania przez nią przelewu.
- Klient firmy faktoringowej zwraca środki w umówionym terminie na rachunek, który musi znajdować się na białej liście.
Dowiedz się na czym polega faktoring odwrotny >>
Dlaczego biała lista jest szczególnie istotna przy faktoringu cichym?
Biała lista ma największy wpływ na funkcjonowanie faktoringu niejawnego (cichego). Jego istota polega na tym, że płatnik nie jest informowany o tym, że faktury za które płaci są objęte faktoringiem. Ponieważ przed dokonaniem przelewu musi sprawdzić na białej liście rachunek, na który dokonuje zapłaty to dowiaduje się tym samym kto jest jego właścicielem.
W INDOS SA aby zachować niejawność finansowania w formie faktoringu stosujemy rozwiązanie, w którym płatnik dokonuje zapłaty za fakturę na rachunek należący do klienta, a nie firmy faktoringowej.
W takim modelu:
- klient jest właścicielem rachunku wskazanego do zapłaty,
- rachunek znajduje się na białej liście podatników VAT,
- płatnik dokonuje zapłaty na rachunek klienta,
- cesja wierzytelności nie jest dokonywana,
- fakt korzystania z finansowania nie jest ujawniany płatnikowi,
- firma finansująca, na podstawie odpowiedniego pełnomocnictwa, może monitorować przepływy na rachunku.
Faktoring cichy - kto i kiedy powinien zweryfikować rachunki na białej liście podatników?
- Firma faktoringowa przelewa środki finansowe na rachunek swojego klienta, który znajduje się na białej liście podatników.
- Płatnik dokonuje zapłaty na rachunek swojego dostawcy i musi zweryfikować go na białej liście.
Dowiedz się więcej o faktoringu cichym >>
